Какой процент налога при покупке квартиры. Имущественный вычет при покупке земельного участка

Все доходы граждан облагаются налогами. Не обходят налоги и доходы граждан с покупок квартир. Тут есть ряд своих особенностей.

Виды

При покупке жилья гражданин России должен оплатить 2 вида налога. Первый – имущественный налоговый вычет, второй – ежегодный налог на имущество.

Если человек владеет квартирой от одного года до трёх лет, налог изымается в размере 13% с суммы выше одного миллиона рублей, а при владении квартирой от 5 лет и больше – налог не изымается.

Воспользоваться налоговым вычетом можно единожды.

В случае владения жильем несколькими лицами налог распределяется пропорционально на каждого. Причем на вторичное жилье налог начисляется на первое число января текущего года, а на жилье, построенное самостоятельно или на новостройку – с первого января следующего года.

Условия расчета налога:

• С суммы до 300 тысяч рублей изымается – 0,1%;
• С суммы от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей изымается – от 0,1% до 0,3%;
• С суммы больше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2%;

Не облагается налогом один миллион рублей с общей суммы. При условии того, что продаваемая квартира раньше была куплена этим же продавцом, налогом облагается лишь та сумма, на которую увеличилась стоимость квартир.

Возврат денег

Налоговые возвраты бывают стандартные, социальные и т.д. В ситуации покупки квартиры рассматривается имущественный вычет. Возможен возврат 13% налога с покупки квартиры, но с некоторой установленной суммы (2 миллиона рублей). То есть максимум в 260 тысяч рублей возврата.

Но есть категории людей, которым не положен возврат денег. Это – те лица, у которых доход облагается не по 13% ставке, несовершеннолетние, пенсионеры (если они не работают), люди, получающие социальную помощь и не работающие, те граждане, квартиры которых были приобретены другими людьми, безработные. А также те, кто совершил сделку купли/продажи у своих родственников.

Получить налоговый вычет можно либо через налоговую службу, либо через своего работодателя.

Итак, государство предоставляет возможность не только оплачивать налог подоходный в ее казну, но и возвращать часть своих денег в виде налогового вычета.

Новостройки

Все моменты предусмотрены, но как быть с покупкой квартиры в новостройке? Та же схема. Также берётся 13% налог с человека при покупке новой квартиры. Не имеет значение, с помощью какого договора была оформлена покупка, договора переуступки или договора долевого участия. На всё жилье, которое строится, действует то же правило, что и для квартир с вторичного рынка.

Пенсионеры

Всё хорошо складывается, вычеты предоставляются, но то делать пенсионерам, ведь они входят в категорию людей, которым вычет не предоставляется? Имеют ли они право на возврат денег? Какой же налог для пенсионеров при покупке новой квартиры?

Имеют право, но с некоторыми условиями. Если человек вышел на пенсию не позже трёх лет назад, а также приобрёл квартиру не позже трёх лет, то возврат денег осуществится. Правда сумма будет эквивалента той, которая была в те годы, и зарплата также будет учитываться, а не пенсия.

В соответствие с законом Российской федерации налоговый имущественный вычет положено в размере той суммы, которую потрачено на покупку доли в квартире или на погашение процентов по кредиту. Но общий размер не должен превышать 2 миллионов рублей.

Такой продажи имеет свои особенности.

Расчеты и выплата налогов с продажи ЗУ с домом должны производиться в соответствии с законами РФ.

В частности, общим вопросам по налогам посвящена глава 23 НК.

При этом в статьях 217 и 217.1 уточняются вопросы освобождения от налогов доходов, полученных при сделках с недвижимостью, к которой относятся ЗУ с домом, а в ст. 220 рассмотрены , как для продавцов, так и для покупателей недвижимости.

В письме ФНС уточняются вопросы, связанные со статусом налогового резидента для граждан РФ. Этот статус важен при определении величины НДФЛ.

Величина налога при купле-продаже ЗУ с домом

При расчете налога на продажу ЗУ с домом вначале необходимо определить наличие у продавца статуса резидента.

Резидентом, независимо от гражданства, может быть человек, находящийся в стране > 183 дней в течение года.

При этом отъезд РФ по случаю болезни, учебы или для работы на морских месторождениях на срок менее полугода в счет не принимается. Также резидентами считаются и сотрудники органов власти, командированные за границу.

Остальные лица не являются резидентами.

Необходимо учитывать уточнение, высказанное в письме ФНС № ОА-3-17/4698 .

В соответствии с ним, отсутствие гражданина РФ на территории страны более указанного срока не является основанием для того, чтобы считать его нерезидентом.

Это связано с некоторыми международными договорами, по которым физическое лицо считается резидентом РФ в том случае, если оно имеет там постоянное жилище.

В таких случаях вопрос о статусе резидента решается индивидуально.

Налоговая ставка с продажи ЗУ с домом устанавливается в размере (ст. 224 НК):

• 13% – для резидентов РФ;
• 30% – для нерезидентов РФ.

Например, продавец, являющийся резидентом, не имеет права на вычеты.

При продаже участка с домом за 5 млн. руб. он должен заплатить налог Н1=5000000*13%=650000 руб. В подобном случае лицо, не являющееся резидентом, будет платить налог Н2=5000000*30%=1500000 руб.

Освобождение от налогов

В некоторых случаях доходы, полученные от продажи ЗУ с домом, не подлежат обложению налогом.

Освобождению от налога подлежит продажа ЗУ с домом в том случае, когда продавец владел этой недвижимостью больше предельного срока .

В настоящее время этот срок равен 5 годам. Срок 3 года остался для продавцов ЗУ с домом, которые получили свою недвижимость в результате следующих операций:

• или наследования;
• передачи недвижимости по .

При этом субъекты РФ могут уменьшать предельный срок вплоть до нулевого срока.

Налоговые вычеты

По НК лица, участвующие в сделке по купле – продаже ЗУ с домом, имеют право на налоговые вычеты.

В частности, таким правом могут воспользоваться как продавцы ЗУ с домом, так и его покупатели.

При определении налогов на продажу ЗУ с домом продавец имеет право на сокращение налоговой базы с учетом налоговых вычетов.

Налоговый вычет - сумма денег, вычитаемая из доходов лица при определении налоговой базы .

Такой вычет предоставляется только для доходов с налоговой ставкой в 13%.

При продаже ЗУ с домом применяется вычет, который равен 1 млн. руб. Формула применения такого вычета такова. Из полученной при продаже суммы отнимают налоговый вычет, а затем по полученной разности рассчитывают налог.

Пример 1.

Для резидента РФ, продавшего дом за 5 млн. руб. и имеющего право на вычет, НДФЛ равен:

Н1=(5000000-1000000)*13%=520000 руб.

Пример 2.

Вместо имущественного вычета плательщик налога может уменьшить величину своих доходов на расходы по покупке данного ЗУ с домом.

Если вышеуказанный ЗУ с домом был ранее куплен за 4000000 руб., то НДФЛ на продажу составит:

Н1=(5000000-4000000)*13%=130000 руб.

В этом случае такой вариант уплаты НДФЛ гораздо выгоднее!

Наряду с продавцами налоговыми вычетами могут пользоваться и покупатели ЗУ с домом. При этом покупатель может вернуть сумму денег, величина которой равна 13% от налогового вычета. Этот вычет равен сумме купленного участка, но он не должен быть больше 2000000 руб. Если стоимость ЗУ с домом меньше 2000000 руб., то остаток вычета может быть применен при следующей покупки недвижимости.

Льготами, связанными с вычетом при покупке ЗУ не могут пользоваться:

• лица ;
• неработающие студенты;
• лица, которые купили участок не за свой счет.

Пенсионеры могут иметь вычет по покупке ЗУ с домом только в том случае, если эта недвижимость была куплена за 3 года до выхода человека на пенсию.

Для получения вычета при покупке ЗУ с домом должны выполняться требования:

• покупатель является резидентом и облагается налогом по ставке 13 %;
• на купленный участок с домом зарегистрировано ;
• стоимость за недвижимость полностью уплачена;
• произведена за счет личных средств покупателя;
• купля-продажа произведена между взаимно независимыми лицами.

При приобретении участка с незавершенным строительством дома вычет положен после окончания стройки дома и его государственной регистрации.

Документы на получение вычета

Компенсацию затрат на приобретение участка с домом за счет вычета человек может получить одним из следующих способов:

• через ИНФС переводом на банковский счет;
• через работодателя за счет освобождения от выплаты НДФЛ.

В первом случае по истечении года приобретения недвижимости покупатель подает в ФНС документы:

• декларацию 3-НДФЛ;
• заявление;
• справку (2-НДФЛ);
• договор о сделке (заверенная копия);
• платежные документы (копия квитанции об оплате);
• свидетельство о регистрации прав собственности.

В форме 2-НДФЛ прописана сумма налоговых отчислений гражданина за год. Именно эта сумма и подлежит возврату.

В случае, когда эта сумма меньше общей суммы, подлежащей возврату, недоимка переводится на следующий год.

При этом документы могут подаваться гражданином лично, с помощью почтового отправления с описью документов или в электронном виде на сайт ФНС.

ФНС рассматривает вопрос (не больше 3 месяцев) и сообщает заявителю результаты. Если принято положительное решение, то в течение 1 месяца денежные средства будут переведены на счет.

Во втором случае право на компенсацию затрат за счет налоговых вычетов можно оформлять сразу после регистрации права перехода собственности на участок с домом. При этом в ФНС подаются те же документы, что и в первом случае, за исключением налоговой декларации и справки.

Вопрос о вычете в ФНС должен быть решен в течение 1 месяца. При положительном решении уведомление о праве на получение вычета передается в бухгалтерию работодателя. После этого бухгалтерия перестает вычитать из зарплаты заявителя НДФЛ.

Как вернуть 13%

Действия по возврату 13% средств, затраченных на приобретение участка земли с домом, можно рассмотреть на следующем примере.

Пример 3. В мае 2016 года был куплен ЗУ с домом за 1800000 руб. Покупатель имеет постоянную зарплату. Ежемесячно работодатель платит НДФЛ с дохода покупателя в размере 4000 руб.

Вычет равен 1800000 руб. Остаток в 200000 руб. (2000000 руб.-1800000 руб.) можно будет использовать при следующей покупке недвижимости.

Сумма возмещаемых средств составит:

Sв=1800000*13%=234000 руб.

Первый вариант действий:

В июле покупатель обращается в ФНС пакетом документов.

Через месяц получает уведомление о праве на вычет.

Представляет документ в бухгалтерию компании.

С сентября 2016 года работодатель перестает взимать НДФЛ.

Этот налог не будет взиматься до того, пока сумма не достигнет 234000 руб.

В 2016 году возвращено 4000*6=24000 руб. В 2017-2020 годах будет возвращено по 48 тыс. руб. ежегодно. В 2021 году – остаток в 8000 руб.

Второй вариант действий:

До 30.04.17 г. представить в ФНС пакет документов, в том числе налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ.

После рассмотрения документов по налоговому вычету на счет покупателя будут перечисляться по частям денежные средства общей суммой в 234 тыс. руб. В 2017 году будет перечислено 48000 руб., а остальные деньги будут поступать на счет в течение последующих лет.

Возможные отказы

Закон предусматривает несколько причин для отказа в выдаче вычета:

• Покупка ЗУ с домом у близких или у лиц, с которыми покупатель связан по работе. Таким образом, государство пытается противодействовать мошенничеству.
• Покупка участка не за личные средства, а за счет организаций, других лиц или по социальным программам. Например, за счет средств маткапитала. То есть, при покупках государство компенсирует только личные затраты.
• Попытка получения вычетов после того как сроки подачи документов уже прошли.
  Отсутствие у заявителя места работы и несвоевременная подача декларации.

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

1. налоговый имущественный вычет,
2. налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен. Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет. В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей. В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования. Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года. Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

• Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
• Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
• Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

• у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
• собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
• вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
• после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
• вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог. Отличие налога на имущество граждан от налогового имущественного вычета состоит в том, что первый выплачивается каждый год. Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет?
ОТВЕТ : Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ). Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ .

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо. В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

Сегодня вторая квартира является далеко не редкостью для россиян. Кто-то пытается таким образом уберечь свои средства от инфляции, для кого-то — это вынужденная мера необходимости, кто-то получил вторую квартиру по наследству. В любом случае, уплата налогов на вторую квартиру является столь же обязательной, что и на первую.

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость. Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Задать вопрос эксперту

Что такое социальный вычет при покупке квартиры и зачем он нужен?

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

• это ваше первое жилье,
• вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):

• копия паспорта,
• номер счета расчетного,
• договоры купли продажи, либо долевого строительства,
• справка 2-НДФЛ,
• свидетельство о регистрации права,
• акт передачи в собственность,
• если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
• заявление на получение вычета в письменной форме,
• 3-НДФЛ,
• опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов , которые включаются в налоговый вычет:

• расходы на создание проектной документации,
• покупка стройматериалов,
• оплата труда рабочих,
• подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

1. Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума. К таким гражданам не относятся официально безработные.
2. Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
3. Дети, не достигшие 18 лет. Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно , но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад. Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки. Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей. То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Налоговый вычет при покупке дома с участком - это вполне весомая сумма, которую гражданину имеет возможность возвратить государство после приобретения недвижимости. Приобретение соответствующей недвижимости предполагает значительные материальные затраты, поэтому возвратить хотя бы некоторую их часть - вполне понятное желание владельца. Законодательно государство наделяет правом гражданина совершить это путём соответствующей компенсации. Итак, как именно можно получить возврат подоходного налога при покупке недвижимости?

Под налоговым вычетом следует понимать определённую законодательством сумму, на размер которой стоимость приобретаемого объекта имущества становится меньше. Законодательство привязывает данную сумму к величине подоходного налога от совершения соответствующей сделки. Этот вычет определён в налоговом законодательстве России статьёй 220, в которой государство повествует, что возврат суммы определён для предоставления проживающим России возможности улучшить свои жилищные условия либо купить индивидуальное жилье.

• официально трудоустроен;
• ежемесячно выплачивает соответствующий налог государству;
• совершил сделку по покупке жилья.

Государство такому гражданину возвратит подоходный налог в размере определённой доли от суммы сделки на приобретённое жилье. Соответствующее правило распространяется и на выплаты по ипотеке.

• купил или построил жилье;
• купил землевладение с возведённым на нём жилым строением или непосредственно для возведения жилья;
• получил материальные средства от банковского учреждения под определённый процент либо ипотечную ссуду на возведение или покупку недвижимого имущества;
• ремонтировал приобретённую недвижимость либо занимался её отделкой по причине отсутствия соответствующих условий.

Возврат налога при покупке осуществляется далеко не во всех случаях. Есть ряд причин, по которым представители ИФНС (налоговая служба) имеют право отказать.

Перед обращением в соответствующие органы для возврата подоходного налога гражданину обязательно следует знать определённые нюансы.

1. Во избежание совершения фактов мошенничества, налоговый вычет не положен при совершении сделки по покупке недвижимости у родственников и вышестоящего руководства на работе.
2. При участии гражданина в социальной государственной программе по приобретению жилья.
3. Приобретение недвижимости было совершено иным гражданином или компанией за счёт личных средств гражданина.
4. Возврат суммы после определённого законодательством промежутка времени.
5. Отсутствие уплат подоходного налога, места работы и соответственно декларации об уплате налога.

Что же касается электронного оформления компенсации подоходного налога, то на данный момент полностью, от начала до конца, данную процедуру, не выходя из дома, провести будет нельзя. Гражданину в любом случае придётся посетить Федеральную налоговую службу лично, чтобы подписать документы и предоставить некоторые бумаги.

Помимо всего прочего, иностранные граждане также не наделены законодательством правами на получение соответствующей компенсации, если они находились на территории государства менее чем 183 дня подряд, так как не будут являться резидентами страны.

Для оформления налогового вычета нужно уложиться в определённые временные рамки. В противном случае в компенсации будет отказано либо её размер окажется минимальным.

Законодательство выделяет для получения налоговых вычетов за покупку дома с земельным наделом либо квартиры следующие группы лиц:

• являющиеся гражданами России или её резидентами, а именно иностранцы, проживающие более 183 дней в стране;
• имеющие официальный заработок с удержанием из него 13% в пользу государства;
• не использовавших предоставленного им права на компенсацию до настоящего момента.

Граждане, являющиеся официально безработными и не выплачивающие подоходного налога, индивидуальные предприниматели, у которых специальный режим налогообложения, а также нерезиденты страны на выплату компенсации прав не имеют.

Что касается нетрудоустроенных официально граждан, то они наделены правом возврата соответствующего налога в случае, если последний ими выплачивался в величине 13% от их доходов, допустим, от аренды жилой площади.

Распространение прав

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

• граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
• граждане, которые числятся официально безработными;
• нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
• граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС. Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

Если гражданин в течение последних трёх лет работал и перечислял 13% в пользу государства, то выплата соответствующей компенсации будет произведена.

Налоговый вычет предусмотрен для граждан и частных предпринимателей вне зависимости от того, было ли землевладение куплено в совокупности с домом, платил ли за него гражданин личные средства или брал их в банке под проценты.

• осуществление денежного перевода в размере всей суммы вычета единовременно на расчётный счёт;
• совершить отмену налоговых выплат на промежуток времени пока сумма удержания не будет погашена.

Если гражданин не выплачивал подоходного налога, то соответствующие выплаты ему не положены.

Перечень соответствующей документации

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

• отчёт 3-НДФЛ;
• общегражданский паспорт;
• когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
• подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
• бумаги о подтверждении расходов;
• документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

Передать заявление с пакетом документов можно или собственнолично посетив отделение налоговой, или используя заказное письмо с уведомлением, или применив интернет-ресурс.

1. Промежуток времени на рассмотрение документов равен 3 месяца. При возникновении определённого рода осложнений процесс может затянуться до 6 месяцев.
2. Приняв решение, ФНС выдаёт письменный ответ.
3. При принятии решения о возврате суммы деньги должны поступить на расчётный счёт гражданина в течение 1 месяца.
4. При отказе в письме должны содержаться причины и основания для принятия соответствующего решения.

При создании письменной просьбы следует учесть, когда именно была заключена сделка по приобретению землевладения с расположенным на нём домом. По причине её совершения в текущем году передать в налоговую заявление следует до 30 апреля следующего за текущим года.

При нарушении сроков вернуть положенную сумму будет сложно.

Для определения соответствующего возврата налога существует 2 важных параметра:

1. Расходы гражданина при покупке жилья.
2. Уплаченный гражданином подоходный налог.

Государством возвращается предельная сумма в размере 13% от цены сделки, которая, в свою очередь, не может составить больше 2 млн руб. При этом максимальная сумма может составить 260 тыс. руб.

Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, предельный размер денежных средств на компенсацию равен 1 миллион рублей.

За один год гражданин имеет право возвратить не более, чем перечислил в бюджет налоговых выплат, примерно 13% от размера годовой зарплаты.

Если жилое помещение было куплено путём получения ипотеки до 01.01.2014, то ограничений на компенсацию соответствующих расходов государством не предусмотрено.

В случае получения ипотеки на покупку недвижимости и её приобретения позднее 01.01 2014 года максимальная сумма для компенсации составит 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета составит максимум 390 тыс. рублей.

Сколько раз можно получать компенсацию

Российское законодательство начиная с 01.01.2014 ограничивает граждан в количестве обращений за компенсацией.

1. По жилью, приобретённому ранее 01.01.2014, получить компенсацию можно единожды. Цена сделки при этом не принципиальна. Если гражданин получил компенсацию, допустим, в сумме 10 000 р., то ещё раз вернуть подоходный налог по причине покупки недвижимости будет уже невозможно.
2. Приобретая жилье позднее 01.01.2014, когда подоходный налог гражданин ранее не возвращал, налоговым вычетом возможно пользоваться несколько раз, но предельный размер его, который гражданин может получить в определённом случае, строго лимитирован 2 млн. руб. Другими словами, он составит 260 тыс. рублей.

Если при совершении покупки дома ранее 01.01.2014 гражданин получил исключительно основной вычет, то он вполне имеет такое право, как вернуть налоговый вычет по процентам, затраченным на покупку своего жилья в ипотеку.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку дома, надо иметь определённые бумаги:

• платёжные документы, оформленные при покупке дома либо другой соответствующей недвижимости;
• документы, удостоверяющие право владения жильём.

При покупке земли с домом или без дома получить налоговый вычет возможно из расчёта трёх предшествующих лет с момента оформления заявления и не позднее трёх лет со дня совершения покупки.

Другими словами, купив жилье в 2015 году и оформив заявление в 2017 году, возврат налогового держания рассчитывается за 2016, 2015, 2014 годы, то есть 3 предшествующих заявлению года.

Самый большой промежуток времени отводится на проверку поданных гражданином бумаг. Фактически это составит 2-4 месяца со дня подачи документов. Временной промежуток непосредственно на расчёт суммы сведён к минимуму.