Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяются следующие системы страховой ответственности:
- 1) система действительной стоимости;
- 2) система восстановительной стоимости;
- 3) система первого риска;
- 4) система пропорциональной ответственности;
- 5) система предельной ответственности.
Система действительной стоимости
При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. При этом страховое возмещение равно величине ущерба.
Пример . Стоимость объекта страхования равна 5 млн руб. В результате пожара имущество погибло, т.е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составит 5 млн руб.
Система восстановительной стоимости
Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества нс учитывается. Страхование по восстановленной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.
Система первого риска
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) нс возмещается.
Пример 1. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 5 млн руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составляет 3 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3 млн руб.
Пример 2. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. Ущерб, нанесенный имуществу пожаром, составляет 56 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб.
Система пропорциональной ответственности
Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле
где В – величина страхового возмещения, руб.; S – страховая сумма по договору, руб.; У – фактическая сумма ущерба, руб.; Ц – стоимостная оценка объекта страхования, руб.
Пример . Стоимость объекта страхования – 10 млн руб., страховая сумма – 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта составил 4 млн руб. В этом случае величина страхового возмещения составит (5п4) / 10, т.е. 2 млн руб.
При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем большее возмещение ущерба остается на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения.
Система предельной ответственности
Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Подобного рода система обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Например, при страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за пять лег стоимость урожая с 1 га данной культуры. Если стоимость урожая будет ниже предела, то разница между пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и подлежит возмещению. По условиям страхования ущерб возмещается в размере 70%, так как считается, что остальная часть ущерба (30%) не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем технологии производства.
Пример. Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах равна 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая с 1 га – 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Убыток составляет 30 тыс. руб. (320 – 290). Сумма страхового возмещения равна [(320 – 290)п70 / 100], т.е. 21 тыс. руб. с 1 га.
Условная и безусловная франшизы
В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula – заключение). Одной из таких оговорок является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине ущерба.
Франшиза бывает двух видов: условная и безусловная.
Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимаются освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.
Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от x процентов" (где x означает величину процента от страховой суммы – 1%, 2%, 3% и т.д.). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.
Пример 1. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%. Страховая сумма 100 млн руб.". Фактический ущерб составил 0,8 млн руб., т.е. меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн руб. [(1×100) / 100], и поэтому не возмещается.
Пример 2. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 млн руб.". Фактический ущерб составил 1,7 млн руб., т.е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн руб.
Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: "свободно от первых x процентов" (где х означает проценты (1%, 2%, 3% и т.д.), которые всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба).
При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба за минусом величины безусловной франшизы.
Пример . По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1,0% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна
(1 × 5000) / 100 = 50 (тыс. руб.).
Страховое возмещение будет выплачено в сумме: 5000 – 50, т.е. 4950 тыс. руб.
Определите сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности
Данные для расчета. Стоимостная оценка объекта страхования 15 млн.руб, страховая сумма 3,5 млн.руб, ущерб страхователя в результате повреждения объекта 7,5 млн.руб
Решение: (3,5 млн.руб/15 млн.руб)* 7,5 млн.руб=1,725 млн.руб.
Определить коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию
Данные для расчета. Страховая компания №1 имеет страховых платежей 7 млн.рублей, остаток средств в запасном фонде 65 тыс.руб. выплаты страхового возмещения 5.2 млн.руб, расходы на ведение дела 520 тыс.рублей. Страховая компания №2 имеет страховых платежей 5.8 млн.рублей, остаток средств в запасном фонде 55 тыс.рублей. выплаты страхового возмещения - 3,1 млн. рублей, расходы на ведение дела - 560 тыс.рублей.
Критерием выбора наиболее устойчивой страховой компании является максимальный коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.
Решение: превышение доходов над расходами страховщика, выражается в коэффициенте финансовой устойчивости.
Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается по формуле:
К ф =(Д+З)/Р, где
Д- сумма доходов страховщика за данный период;
З- сумма средств на запасном фонде;
Р- сумма расходов страховщика.
Страховая компания 1: К ф = (7 млн.рублей + 0,065 млн.рублей) /(5,2 млн.рублей +0,52 млн.рублей) = 1,235 млн.рублей.
Страховая компания 2: К ф = 5,8 млн.рублей + 0,055 млн.рублей) / (3,1 млн.рублей + 0,56 млн.рублей)= 1,599 млн.рублей.
Величина, условия и метод страхового возмещения зависят от системы страховой ответственности.
Страхование по системе пропорциональной ответственности определяется по формуле:
Пример 12. Объект, стоимостью 180000 д.е., застрахован на сумму 150000 д.е. ущерб составил 100000 д.е. определить сумму страхового возмещения.
Решение:
Страхование по действительной стоимости имущества - страховое возмещение равно фактической стоимости имущества на день заключения договора.
Пример 13. Фактическая стоимость объекта на день заключения договора 200000 д.е. Объект застрахован по действительной стоимости. В результате пожара объект уничтожен. Определить сумму страхового возмещения.
Решение:
Страхование по системе дробной части определяется по формуле:
Пример 14 . Действительная стоимость объекта 150000 д.е. В договоре страхования стоимость объекта показана как 120000 д.е. Фактическая сумма ущерба равна 100000 д.е. Определить страховое возмещение.
Решение:
Страхование по системе первого риска - страховое возмещение равно ущербу, но в пределах страховой суммы.
Пример 15. Объект застрахован по системе первого риска на сумму 150000 д.е. определить сумму страхового возмещения, если ущерб составил: 1) 90000 д.е.; 2) 180000 д.е.
Решение:
1) ущерб не превышает страховую сумму (90000 д.е. меньше 150000 д.е.) значит страховое возмещение равно сумме ущерба - 90000 д.е.
2) ущерб превышает страховую сумму (180000 д.е. больше 150000 д.е.) значит страховое возмещение равно страховой сумме - 150000 д.е.
Страхование по восстановительной стоимости - страховое возмещение равно цене нового имущества, соответствующего вида без учета износа.
Страхование по системе предельной ответственности определяется по формуле:
Пример 16. Средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га в сопоставимых ценах равна 120000 д.е. фактическая стоимость урожая с 1 га составила 110000 д.е. Использовалось страхование по системе предельной ответственности возмещение ущерба определено в размере 70 %. Определить страховое возмещение.
Решение:
Страховое возмещение при состраховании (двойном страховании) (если страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую оценку объекта) определяется по формуле:
Пример 17. Объект стоимостью 160000 д.е. застрахован у 1-го страховщика на сумму 100000 д.е. и у 2-го страховщика на сумму 80000 д.е.
Ущерб составил 120000 д.е. Определить страховое возмещение каждого страховщика.
Решение:
Совокупная страховая сумма = 100000+80000=180000 д.е. больше стоимости объекта 160000 д.е.
Определим размер выплаты каждым страховщиком:
Страховое возмещение при состраховании (двойном страховании) если страховые суммы, вместе взятые, не превосходят страховую оценку объекта)определяется по формуле:
Пример 18. Объект стоимостью 7000000 д.е. застрахован по одному договору двумя страховщиками: первым - на сумму 3000000 д.е., вторым - на сумму 2500000 д.е. Страховым случаем нанесен ущерб объекту на сумму 5000000 д.е. Определить размер выплаты страхователю каждым страховщиком
Решение :
Совокупная страховая сумма = 3000000 + 2500000 = 5500000 д.е. меньше стоимости объекта 7000000 д.е.
Определим размер выплаты каждым страховщиком.
Задача 1. Страховая оценка объекта страхования равна 100000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 100000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Определить сумму страхового возмещения.
В данном случае страховая оценка объекта страхования равна страховой сумме, поэтому сумма страхового возмещения равна сумме ущерба.
страховой возмещение имущество дожитие
где Т = 60000 р.;
Q = 60000 *= 60000 р.
Ответ: сумма страхового возмещения 60000 р.
Задача 2.Страховая оценка объекта страхования равна 100000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 80000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Определить сумму страхового возмещения.
где S = 80000 р.;
Q = 60 000 * = 48000 р.
Ответ: сумма страхового возмещения 48000 р.
Задача 3. Страховая оценка объекта страхования составляет 100000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 80000 рублей. Ущерб составил 35 %. Определить сумму страхового возмещения.
где S = 80000 р.;
Х = 
р.
Q = 35000
р.
Ответ: сумма страхового возмещения 28000 р.
Задача 4. Страховая оценка имущества составила 100000 рублей. Страховая сумма по договору страхования равна 80000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Заключен договор страхования по системе I риска. Определить сумму страхового возмещения.
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.
Следовательно Т=60000 р.; S=80000 р.; Значит Q=T=60000 р., так как T Ответ: сумма страхового возмещения равна 60000 рублей. Задача 5. Страховая оценка имущества составила 100000 рублей. Страховая сумма по договору страхования - 80000 рублей. Ущерб составил 90000 рублей. Определить сумму страхового возмещения, если заключен договор страхования по системе I риска. Страхование по системе первого риска предусматривает возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Следовательно Т=90000 р., S=80000 р., значит T>S, а значит это не соответствует системе первого риска, поэтому сумма страхового возмещения составит 80000 р. Ответ: сумма страхового возмещения равна 80000 рублей. Страховая оценка имущества составила 100000 рублей. Страховая сумма по договору страхования - 80000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Определить сумму страхового возмещения, если заключен договор страхования по системе по восстановительной стоимости. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества при этом не учитывается. Следовательно, сумма страхового возмещения равна 100000 р. Ответ: сумма страхового возмещения равна 100000 рублей. Задача 7. Страховая оценка имущества составила 100000 рублей. Страховая сумма по договору страхования - 80000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Определить сумму страхового возмещения, если в договоре имеется клауза: «Свободно от 10 % страховой суммы». Франшиза (страховая) - это предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определённый размер. В нашем случае, это условная франщиза (свободно от …. Х %). Если ущерб превышает установленную франшизу, страховщик выплачивает страховое возмещение полностью, не принимая во внимание сделанную оговорку. 48000 р.< 60000 р. Поэтому в нашем случае страховое возмещение будет равно 48000 рублей Ответ: сумма страхового возмещения равна 48000 рублей. Задача 8. Страховая оценка объекта составила 100000 рублей. Страховая сумма по договору страхования - 80000 рублей. Ущерб составил 6 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения, если в договоре имеется клауза: «Свободно от 10 % страховой суммы». Найдем страховое возмещение по формуле пропорциональной ответственности: В данном случае франшиза условная - это значит, что если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик выплачивает страховое возмещение полностью, если ущерб меньше установленной франшизы, то страховое возмещение не выплачивается. Найдём франшизу в денежном выражении: 80000*10/100=8000 рублей. 8000 р.>6000 р., то страховое возмещение не будет выплачиваться. Ответ: страховщик не выплатит страховое возмещение. Задача 9. Страховая оценка объекта составила 100000 рублей. Страховая сумма -80 000 рублей. Ущерб составил 60000 рублей. Определить сумму страхового возмещения при клаузе в договоре: «Свободно от первых 10 % страховой суммы». Франшиза безусловная – означает наличие спец.оговорки (клаузы) в страховом полисе «свободно от первых х %), (где х вычитается всегда из страхового возмещения независимо от величины ущерба). Таким образом, при безусловной франшизе страховое возмещение равно возмещению за вычетом безусловной франшизы, т.е. безусловная франшиза означает, что при ущербе в любом размере франшиза будет учтена. Франшиза в денежном выражение: 80*(10/100)=8000 р. Страховое возмещение будет равно: 48000-8000 = 40000 рублей. Задача 10. Застраховано 100 объектов по 1000 рублей. Зафиксировано 4 страховых случая. Какова вероятность страхового случая? Определить нетто-ставку. Вероятность страхового случая определяется по формуле В нашем случае М=4 случаям и N=100 застрахованным объектам, тогда Определим нетто-ставку при условии, что ущерб в двух случаях равен страховой сумме по формуле Поправочный коэффициент , где средняя величина страховой выплаты на один договор = 1000 руб., а средняя величина страховой суммы на один договор = 1000 руб. Тогда нетто-ставка будет равна: Ответ: вероятность страхового случая равна 0,04; нетто-ставка равна 4 руб. Задача 11. Нетто-ставка по страхованию домашнего имущества определена в 0,4 р. со 100 р. страховой суммы, а статьи нагрузки составляют: 1) расходы на ведение дела (включая оплату труда страх.агентов) - 0,09 р. 2) расходы на проведение предупредительных мероприятий - 5 % брутто-ставки 3) прибыль - 10 % брутто-ставки. Определить брутто-ставку по страхованию домашнего имущества. Тнс = 0,4 р. со 100 р. страховой суммы. Рв = 0,09 р. Пп = 10 % от брутто-ставки. Тбс = Н" = 10% + 5%=15% Тбс = Ответ: брутто-ставка равняется 0,58 рублей со 100 рублей страховой суммы. Задача 12. Определить, во что превратится денежная сумма величиной в 20 000 рублей через 10 лет, отданная в кредит при доходности 7 %. Денежная сумма, отданная в кредит через n лет, определяется по формуле: где А = 20000 р.- первоначальная денежная сумма отдана в кредит; i = 7 % = 0,07 – норма доходности (%- ая ставка) В 10
= 20 000*1,07 10
=39 343 р. Ответ: денежная сумма, отданная в кредит через 10 лет при доходности 7 % равна 39343 рублей. Задача 13. Определить требуемую первоначальную денежную сумму, отданную в кредит, если через 5 лет страховой фонд составил 100000 рублей при доходности 7 %. Страховой фонд, необходимый в начале страхования до начисления на него % - ов, определяется по формуле: где Вп = 100000 рублей (1 + i) 5
при 0,07: 1,07 = 1,40255 А = Ответ: первоначальная денежная сумма при норме дохода 7 % составляет 71 298,6 рублей. Задача 14. Необходимо через 5 лет иметь страховой фонд в размере 100000 рублей. Определить современную стоимость страхового фонда (при норме доходности 7 %). где Вn = 100000 р. V 5
= (при i = 0,07, n=5) = 0,71299 р. А = 100 000 * 0,71299 = 71299 р. Ответ: современная стоимость страхового фонда равна 71299 рублей. Задача 15. Определить современную стоимость страхового фонда (при норме доходности 5 %), если через 10 лет необходим страховой фонд в размере 1000000 рублей. где Вп = 1000000 р. Дисконтирующий множитель (дисконт), определяется по таблице. V 10
= (при i = 0,05, n=10) = 0,61391 р. А = 1000000 * 0,61391 = 613910 р. Ответ: современная стоимость страхового фонда равна 613910 рублей. Задача 16. Определить, во что превратится денежная сумма величиной в 10000 рублей через 7 лет, отданная в кредит при норме доходности 10 %. где А= 10 000р.; В 7
= 10 000*(1+0,1) 7
= 19487,2 р. Ответ: денежная сумма, отданная в кредит при норме доходности 10 % равна 19487,2 рублей. В нашем случае Dx + n= 9969,44; Dx= 11873,13; S=100000 р. Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие при 3% составляет 83966,4 рублей. Задача 18. Исчислить по таблице смертности единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти по договору страхования для лица в возрасте 41 год на срок 3 года при норме доходности 3 %. Страховая сумма 100000 рублей. Единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти вычисляется по формуле где - число умирающих в течение срока страхования: d 41
= 429, d 42
= 458, d 43
= 493; V - дисконт при i=0,03: V = 0,97087, V 2
= 0,94260, V 3
=0,91514; I x
- число лиц, заключивших договоры в возрасте x лет: I 41
= 90 960. Ответ: единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти при 3% составляет 1428,51 рубля. Задача 19. Рассчитать единовременную нетто-ставку на дожитие под договор страхования для лица в возрасте 41 год на срок 3 года со страховой суммой 100 000 рублей с использованием таблицы коммутационных чисел при норме доходности 3 %. где D 44
= 24399, D 41
= 27072, S = 100000 р. Ответ: единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие равна 90 126,32 рублей. Задача 20. Исчислить по таблице коммутационных чисел единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти по договору страхования для лица в возрасте 41 год на срок 3 года со страховой суммой 100 000 рублей при норме доходности 3 %. где M41 =3601,85, M44 = 3300,87, D41 = 11873,13, S =100000 Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие равна 2534,96 рубля. Задача 21. Исчислить годичную нетто-ставку на дожитие для лица в возрасте 41 год, заключившего договор страхования на 3 года на сумму 100 000 рублей при норме доходности 3 %. Годичная нетто-ставка на дожитие исчисляется по формуле: где D 44
= 9969,41, N 42
= 161817,781, N 45
= 130064,51 , S =100 000 руб. Ответ: годичная нетто-ставка на дожитие равна 31393,51рублей. Задача 22. Исчислить годичную нетто-ставку на случай смерти для лица в возрасте 41 год, заключившего договор страхования на 3 года на сумму 100000 рублей при норме доходности 3 %. Годичная нетто-ставка на случай смерти исчисляется но формуле: где M 41
=3601,85; M 44
=3300,87; N 42
=161817,78; N 45
=130064,51; S=100000 руб. Ответ: годичная нетто-ставка на случай смерти равна 947,87 рублей. Задача 23. Сформированные страховой фирмой резервы по договорам имущественного страхования составляют 3000 тыс. рублей. Они размещены следующим образом: государственные ценные бумаги …………. 200 тыс. рублей; банковские вклады ………………………… 700 тыс. рублей; приобретены квартиры……………………. 1500 тыс. рублей; на расчетном счету ………………………… 600 тыс. рублей. Соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов определяется посредством деления суммы коэффициентов, исчисленных как произведение числа соответствующего сумме вложений страховых резервов по направлениям, предусмотренным правилами, и установленных нормативов, для соответствующего направления инвестиций, на общую сумму имеющихся страховых резервов: где K i
= B i
*H i
, - коэффициент, соответствующий направлению вложений; B i
- фактическая сумма вложений в данном направлении; p - общая сумма страховых резервов, в данном случае по страхованию жизни; H i
- показатель, соответствующий направлению вложений. В данном случае это: государственные ценные бумаги H 1
=0,875; банковские вклады H 3
=0,550; приобретены квартиры H 5
=0,663; средства резервов, находящиеся на расчётном счёте H 9
=0,675. С n
- норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании в части размещения страховых резервов принципам возвратности, прибыльности и ликвидности. В данной задаче этот норматив должен быть не ниже 0,510 и его рекомендованная величина 0,680. По правилам: для обеспечения текущих страховых выплат страховщик обязан иметь не менее 3% Задача 24. Сформированные страховой фирмой резервы по договорам страхования жизни составляют 2 000 тыс. рублей. Они размещены следующим образом: государственные ценные бумаги ……………….. 100 тыс. рублей; банковские вклады ………………………………600 тыс. рублей; приобретены квартиры…………………………. 1000 тыс. рублей; на расчетном счету ……………………………… 300 тыс. рублей. Определить соответствие инвестиционной деятельности фирмы установленной законом деятельности. По правилам: постоянно для обеспечения текущих страховых выплат страховщик обязан иметь наличных средств в банке не менее 3% от общей суммы страховых резервов. В нашем случае 15 % . что соответствует условию. В ценные государственные бумаги может быть размещено не менее 20% страховых резервов, сформированных по долгосрочному страхованию жизни. В нашем случае 5 %. что не соответствует условию. На чьей территории размешены средства страховых резервов, в условии не указано. Поэтому будем считать, что в России. Найдём теперь норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой фирмы в части размещения страховых резервов принципам возвратности, прибыльности и ликвидности: (банковские вклады)= 600 тыс. руб. (квартиры)= 1000 тыс.руб. (расчетный счет)= 300 тыс.руб.(300≥60 – верно, 60 тыс.руб.- 3% от 2000 тыс.руб по законодательству) 0,875; 0,6; 0,663; 0,675 100*0,875= 87,5 300*0,675=202,5 Р= 2000 тыс.руб. Норматив соответствия инвестиционной деятельности по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни не может быть ниже 0,510. Рассчитанный норматив =0,6565 соответствует данному условию (0,6565>0,510). Однако рекомендуемая величина норматива по указанным направлениям установлена в размере 0,680. Так как величина рассчитанного норматива ниже рекомендуемой величины (0,65665<0,680),то страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в Ростехнадзор программу финансового оздоровления. Задача 25. По статистике показатели страхования имущества предприятий в городе имеют устойчивый динамический вид в течение последних лет: Определить показатель убыточности страховых сумм; нетто-ставку: брутто-ставку. Расчёт нетто-ставки производится по формуле: Т НС
=Р(А)*К Н
*100, где КВ - количество выплат, КД - количество страховых договоров. СВ - средняя величина страховой выплаты на один договор, СС - средняя величина страховой суммы на один договор. Тогда формула будет иметь вид: где:- средний объём выплат страховою возмещения. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов. Это число является также показателем убыточности со 100 р. страховой сумм. Средняя величина страховой суммы Р(А)*187*3,56=6,7; Рассчитаем рисковую надбавку по формуле где α - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности (γ): допустим γ = 0.95, тогда α = 1,645. Рисковая надбавка равна Подсчитываем нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы с учётом рисковой надбавки: Т НС
=Т НС
+Т Р; Т НС
= 1.21 + 1.26 = 2.47 р. Так как расходы на ведение страховых дел заданы в общей нагрузке, то формула по вычислению брутто-нагрузки выглядит следующим образом: Ответ: убыточность страховых сумм составила 1,21 со 100 руб. страховой суммы; нетто-ставка составила 2,47 руб. на 100 руб. страховой суммы; тарифная ставка составила 3,09 руб. со страховой суммы. Задача 26. Определить среднюю убыточность страховой суммы при следующих показателях: Убыточность страховой суммы находится по формуле: 2003г.
= 65 / 5220 * 100= 1,25 2004г. = 30 / 4240 * 100 = 0,71 2005г. = 21 /4360 * 100 = 0,48 2006г.
= 40/6310 * 100 = 0,63 2007г.
= 25/6130 * 100 = 0,41 Затем сложили все данные убыточности страховой суммы и получили среднюю убыточность страховой суммы Ответ: средняя убыточность страховой суммы равна 0,7%. Задача 27. Портфель страховщика складывается из трех однородных страховых рисков с оценкой 400000, 625000, 800000 рублей. Страховщик определил максимальный уровень собственного участия (собственное удержание) в покрытии рисков 500000 рублей. Квота 20 % от страхового портфеля передана в перестрахование. Определить сколько перестраховщик принял по каждой группе риска в перестрахование. Определить собственное удержание цедента в покрытии риска. При квотном договоре страховая компания передаёт в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на перестрахование риски по определённому виду страхования. Поэтому в первой группе риск оказался излишне перестрахованный, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 млн. руб. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента. Собственное участие цедента в покрытие первого риска: 400-400*20/100=320 тыс. р., перестраховщик принял 80 тыс. р. Во втором риске перестраховщик принял: 625*20/100=125 тыс. р. Квотное перестрахование повлекло за собой снижение страховой суммы, а также собственное участие цедента до 625-125=500 тыс. руб., т. е. до принятого норматива. В третьем риске перестраховщик принял: 640*20/100=160 тыс. руб., Собственное удержание цедента составило 800-160=640 тыс. руб. Страховая сумма даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента. Задача 28. Если собственное удержание страховщика 500000 рублей, то в рисках, обладающих суммой 1 млн. рублей, доли участия перестраховщика и цедента - по 500000 рублей. Определить процент перестрахования. Определить процент перестрахования, если риск застрахован на 2 млн. рублей. Объяснить необходимость определения процента перестрахования. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. В первом случае процент перестрахования составляет: 500/1000*100=50%. Если риск застрахован на 2 млн. руб., доля цедента 500 тыс. руб., а доля перестраховщика - 1500 тыс. руб., то процент перестрахования составит 75 %. Процент перестрахования составляет основу для взаиморасчетов между цедентом и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения. Задача 29. Заключен договор эксцедента убытка. Участие цедента в приоритете (собственное участие цедента в покрытии ущерба) составляет 0,5 млн. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) - 1 млн. долларов. Определить сумму страхового возмещения цедента и перестраховщика, если ущерб составил: 1) 0,2 млн. дол. 2) 1,4 млн. дол. 3) 2,0 млн. дол. 1) 0,2 млн. дол. перестраховщик в возмещении убытка не участвует. 2) 1,4 млн. дол.: 1млн. дол. - возмещение перестраховщика; 0,4 млн. дол. -цедент. 3) 2,0 млн. дол.: перестраховщик возмещает 1млн. дол.; цедент 0,5 млн. дол. и 0,5 млн.дол. дополнительная ответственность цедента. Задача 30. Заключен договор эксцедента убыточности. Перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита - Stop-loss 05 %. Определить ответственность цедента и цессионера, если убыточность составила: 3). 150 % (максимальная сумма личной ответственности перестраховщика 105 - 125.%) Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105 % будет покрываться цедентом исключительно за счёт собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105 %. то все превышения сверх этой цифры покрываются перестраховщиком но условиям заключённого договора. В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения, определяется максимальная сумма личной ответственности. 1) В этом случае убыточность меньше установленного лимита, поэтому убыточность покрывается полностью за счёт цедента. 2) В этом случае убыточность больше установленного лимита на 125 –105 = 20 %. поэтому цедент покрывает 105 %, а цессионер - 20 %, так как максимальная сумма ответственности цессионера 30 %. 3) В этом случае цессионер покрывает только 30 % от общей убыточности, цедент покрывает 105 % и дополнительно 25 % (150 % – 125 %), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика. Страховое возмещение — это выплата компенсации на устранение последствий несчастного случая или их уменьшения до возможных пределов. В зависимости от объектов, в отношении которых заключается договор, применяются разные системы расчетов. В данной статье мы поможем определить размер страхового возмещения, покажем, как рассчитывается ущерб страхователя. Размер страхового возмещения напрямую зависит от применяемой страховщиком системы страховой ответственности. Величину страхового возмещения можно определить как размер фактического ущерба, а при невозможности восстановления имущества — его стоимости, определяемой сторонами при подписании договора. Пример
Расчет страхового возмещения производится согласно пропорции, определяемой как результат деления отраженной в договоре стоимости имущества на его фактическую стоимость. Пример
Антиквар приобрел мебель для последующей перепродажи на 500 тыс. руб., при этом в договоре была отражена страховая сумма только в 300 тыс. руб. При перевозке несколько предметов на сумму 250 тыс. руб. было похищено. Здесь, чтобы определить сумму страхового возмещения, нужно учитывать, что размер компенсации в пределах установленной страховой суммы принимается равным ущербу. Пример
Возмещение определяется с учетом затрат на восстановление пострадавшего или замену утерянного имущества. Пример
Система совмещает в себе пропорциональную ответственность и первый риск. В договоре указываются две стоимости имущества – действительная и показанная, которая берется для расчета возмещения. При равенстве стоимостей возмещение рассчитывается по системе первого риска, если показанная меньше действительной – по системе пропорциональной ответственности. Пример
Пример
Размер посевных площадей фермерского хозяйства — 150 га. Средняя урожайность зерновых за последние три года — 12 центнеров с гектара, но в текущем году из-за града она упала до 7 центнеров с гектара. Порядок расчета возмещения страховщик устанавливает самостоятельно. Он должен быть закреплен в договоре и в правилах страхования. Как правило, сведения о применяемой системе расчета отражаются в разделе «Страховая сумма и страховая стоимость» или аналогичных. Для корректного расчета возмещения потребуются: При наступлении страхового случая страхователь или застрахованный должен обратиться с заявлением в страховую компанию и приложить перечень утраченного или пришедшего в негодность имущества. В течение трех рабочих дней с момента получения заявления страховщик обязан провести экспертизу и составить страховой акт. Он подтверждает обстоятельства и причину страхового случая. Порядок его оформления устанавливается правилами страхования. Акт является основным документом, на основании которого определяется размер ущерба, величина его возмещения, а также право застрахованного получить такое возмещение. При расчете учитываются: При возникновении ущерба по вине страхователя или застрахованного, возмещение может быть уменьшено пропорционально ответственности виновного. Также принимается во внимание компенсация, полученная от третьих лиц, виновных в наступлении страхового случая. При повреждении имущества основным вопросом является проведение экспертизы. Возмещению подлежат только расходы на его приведение в состояние на момент наступления страхового случая. Поэтому следует как можно более точно определить, какие именно дефекты возникли при этом событии. При полной гибели имущества, то есть невозможности или экономической нецелесообразности его ремонта, для расчета возмещения применяется его полная стоимость. Если же по вине страхователя провести экспертизу невозможно, например, имущество утилизировано или восстановлено им до проведения осмотра, выплаты производить нельзя. Возмещение в связи с причинением вреда здоровью учитывается исходя из среднемесячного заработка получившего нетрудоспособность. Среднемесячный заработок определяют с учетом доходов за последние 12 календарных месяцев. В него включаются все выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам (кроме единоразовых компенсаций), авторские гонорары и предпринимательские доходы. При расчете учитывается степень утраты профессиональной способности. В отдельных случаях предусматривается возмещение дополнительных расходов на лечение (покупка лекарств, специализированное питание, уход третьих лиц и т.п.). Оно предполагает обязанность доказать, что утративший трудоспособность в них нуждается. При смерти застрахованного учитываются следующие затраты: Несовершеннолетние получают выплаты до 18 лет, при обучении по очной форме в образовательных организациях высшего или среднего профессионального образования — до 23 лет. Взявшие на воспитание детей умершего могут получать выплаты достижения ими 14 лет, инвалиды — в течение всего срока назначения инвалидности, лица пенсионного возраста — пожизненно. Размер возмещения в данной части определяется с учетом заработка погибшего, на которую каждый из них мог претендовать при его жизни. Определение сумм, подлежащих выплате при наступлении страхового случая, всегда достаточно сложно и неоднозначно. С одной стороны, страховая деятельность — это серьезный бизнес, его задача состоит в минимизации любых расходов. С другой стороны, нельзя не признать важную социальную функцию страхового дела, призванного уменьшить затраты, возникающие у населения не по его вине. Вконтакте
р.
рублей.
рублей.
.
руб.
р.
р.
р.
,
,
= 90 126,32 р.
,
тыс. р.
тыс. р.
% (1,21 рубля со 100 рублей страховой суммы)
тыс. р.
= 1,26 % (1,21 рубля со 100 рублей страховой суммы)
.По системе действительной стоимости имущества
По системе пропорциональной ответственности
На первом шаге определим искомую пропорцию:
300 тыс. руб. : 500 тыс. руб. = 0,6.
На следующем — умножаем размер полученного ущерба на рассчитанную ранее пропорцию:
250 тыс. руб. * 0,6 = 150 тыс. руб.По системе первого риска
Ущерб меньше страховой суммы, поэтому будет возмещен в полном объеме, то есть 300 тыс. руб.По системе восстановительной стоимости
По системе дробной части
Так как показанная и действительная стоимости совпадают, то по системе первого риска возмещение составит 280 тыс. руб.
Показанная и действительная стоимости не совпадают, значит, следует применять систему пропорциональной ответственности.
Доля страховой суммы в стоимости имущества будет равна
200 тыс. руб. : 400 тыс. руб. = 0,5,
а сумма страхового возмещения –
150 тыс. руб. * 0,5 = 75 тыс. руб.По системе предельной ответственности
Страховая сумма определена с учетом прогноза рыночной цены за один центнер в 500 руб., а ответственность страховщика — в размере 85% от полученного убытка.
Полученный фермером ущерб равен
(12 — 7) ц/га* 0,5 тыс. руб./ц * 150 га = 375 тыс. руб.,
а возмещение будет равно
375 тыс. руб. * 0,85 = 318,75 тыс. руб.Какая система применяется в вашем случае
Как самостоятельно рассчитать ущерб страхователя и сумму
Возможные ошибки и трудности при расчете
Страхование имущества
Расчет страхового возмещения от н/с и болезней
Страхование жизни
